Vantaggi fiscali per i proprietari di piccole imprese

Gli imprenditori hanno un netto vantaggio rispetto ai dipendenti quando si tratta di tasse. I dipendenti lavorano per i salari. Il dipendente deve pagare prima il governo attraverso la ritenuta d'acconto federale e statale, previdenza sociale e imposte Medicare. Dopo quel colpo, non ci sono molte deduzioni per il dipendente. Anche se sostengono spese vive non rimborsate, i dipendenti sono limitati a dedurre tali articoli dalle loro dichiarazioni dei redditi personali. D'altra parte, l'imprenditore ha molte detrazioni disponibili e molta flessibilità quando si tratta di pianificazione fiscale. Ma per ora, rivediamo alcune delle spese chiave che gli imprenditori possono detrarre, e quindi, abbassano le tasse.

Spese di avvio : è consentito cancellare una determinata somma in dollari di spese di avvio nell'anno in cui inizia l'attività, e il resto può essere detratto per un periodo di 180 mesi. Le spese di avvio comprendono le spese sostenute per indagare sull'attività commerciale, per creare effettivamente l'azienda o per impegnarsi in un'attività a scopo di lucro in attesa che l'attività diventi un'attività attiva. Per essere ammissibili, una spesa deve essere deducibile se fosse sostenuta dopo l'inizio dell'attività.

La detrazione per l' home office - Per poter beneficiare delle detrazioni per l'home office, è necessario rispettare una delle seguenti condizioni:

• L'ufficio domestico è la sede principale dell'attività, esclusivamente e su base regolare.

• L'ufficio domestico viene utilizzato per incontrare pazienti, clienti o clienti.

• L'ufficio domestico si trova in una struttura distaccata separata sulla stessa proprietà della casa. (Ad esempio, un garage indipendente, uno studio d'artista, un'officina o un edificio per uffici.) Puoi anche detrarre il costo dello spazio nella tua casa utilizzato per l'inventario o i campioni di prodotto.

Automobili e altri veicoli: i costi di gestione e manutenzione di un veicolo sono deducibili dal reddito d'impresa nella misura in cui il veicolo viene utilizzato per affari. È possibile utilizzare i costi operativi effettivi per determinare l'importo della detrazione, che includerebbe le spese di ammortamento o di leasing, manutenzione e riparazioni, pneumatici, benzina, olio, assicurazione e tasse di registrazione. Oppure puoi detrarre una tariffa prescritta dall'IRS per miglio, ma non puoi utilizzare entrambi i metodi. Tuttavia, le tasse di parcheggio e i pedaggi attribuibili all'uso di un veicolo a fini commerciali possono essere detratti come elementi separati. L'uso commerciale di un'automobile è determinato dal chilometraggio determinato a fini commerciali, rispetto alle miglia totali percorse durante l'anno.

I requisiti di tenuta dei registri per comprovare le detrazioni automobilistiche sono piuttosto rigorosi. I contribuenti che chiedono detrazioni per automobili e altri veicoli sono tenuti a fornire le seguenti informazioni per ciascun veicolo:

• Chilometraggio totale guidato

• Chilometraggio aziendale guidato

• Chilometraggio pendolare guidato

• Altre miglia personali guidate

• Percentuale di utilizzo aziendale

• Data di messa in servizio del veicolo

Benefici marginali per i dipendenti: un'assicurazione collettiva può detrarre un'assicurazione sulla vita e sulla disabilità di gruppo, piani pensionistici qualificati per i dipendenti e simili sussidi collaterali. I proprietari e i dipendenti dell'azienda che ricevono questi benefici non sono tassati sui loro rendimenti individuali per il valore di tali benefici. D'altra parte, nelle entità flow-through, come le società S e le LLC, i proprietari devono pagare le tasse sul valore dei benefici ricevuti.

Assicurati di collaborare con i consulenti competenti per assicurarti di non perdere le detrazioni ammissibili e di risparmiare sulle tasse attraverso la tua entità aziendale.