Cosa significa obamacare per le piccole imprese: solo i fatti

La rielezione del presidente Obama significa che il Patient Protection and Affordable Care Act (PPACA), noto anche come riforma dell'assicurazione sanitaria o "Obamacare", entrerà in vigore nel 2014, con il mandato del suo datore di lavoro che entrerà in vigore nel 2015. Cosa deve pensare un imprenditore? Ecco, i fatti (e solo i fatti) su ciò che Obamacare significa per la tua piccola impresa.

D: Devo offrire un'assicurazione ai miei dipendenti o subire una sanzione?

A: C'è molta confusione su questa domanda, ma la verità è che se hai meno di 50 dipendenti equivalenti a tempo pieno o a tempo pieno, sei esente da questa regola e non devi offrire un'assicurazione. (Che cos'è un equivalente a tempo pieno? Fondamentalmente, due impiegati a metà tempo aggiungono un solo timer, quindi 100 impiegati che lavorano 20 ore alla settimana sono considerati 50 equivalenti a tempo pieno.)

Secondo l'US Census Bureau e la Small Business Administration, il 96 percento delle imprese statunitensi rientra in questa piccola categoria di biz. In effetti, le imprese di queste dimensioni possono beneficiare di crediti d'imposta che sono diventati disponibili a partire dal 2010. Le società con meno di 25 dipendenti a tempo pieno che pagano la maggior parte dei premi sanitari per i loro lavoratori possono beneficiare di un credito d'imposta fino al 35% dei premi . Il credito aumenterà nel 2014 se la tua azienda acquista un'assicurazione attraverso un Programma di opzioni sanitarie per piccole imprese o Scambio di negozi (maggiori informazioni di seguito). L'ammissibilità varia in base al numero di dipendenti, alla quantità di premi assicurativi coperti e ai loro salari annuali. La pagina Web dell'IRS Credito d'imposta per l'assistenza sanitaria alle piccole imprese per i piccoli datori di lavoro spiega in parole povere come funziona il credito e come richiederlo.

Se impieghi 50 o più lavoratori a tempo pieno o equivalenti a tempo pieno, a partire dal 2015, ti verrà richiesto di fornire un'assicurazione sanitaria o di pagare una penalità. In alcuni casi, può essere più conveniente pagare la sanzione che offrire un'assicurazione. Determinare le penalità è complesso; questa pagina Healthcare.gov e il sito web dell'IRS offrono maggiori dettagli, ma si consiglia di consultare il proprio commercialista per un consiglio.

D: Sono un lavoratore autonomo senza dipendenti. Come mi influenzerà il PPACA?

A: Ci sono buone e cattive notizie. Il cattivo: Sì, il PPACA richiederà alla maggior parte delle persone di acquistare un'assicurazione sanitaria a partire dal 2014 (ottenere i dettagli qui o in forma infografica qui). Il buono: creerà anche più e più convenienti opzioni per farlo.

Alcuni stati considerano i lavoratori autonomi piccole imprese e consentono loro di acquistare l'assicurazione sanitaria per i piccoli datori di lavoro disponibili. Il dipartimento delle assicurazioni statale può dirti se sei idoneo. Se il tuo stato non considera i lavoratori autonomi come piccole imprese, il cercatore di assicurazioni e coperture di Healthcare.gov può aiutarti a trovare un piano individuale.

A partire dal 2014, potresti avere diritto a sussidi statali per rendere l'assicurazione più economica. I lavoratori autonomi che guadagnano meno di quattro volte il livello di povertà si qualificheranno. (Nel 2010, quattro volte il livello di povertà era di circa $ 43.000 per un individuo e $ 88.000 per una famiglia di quattro persone.)

Se una condizione preesistente ti ha impedito di ottenere l'assicurazione, ci sono ottime notizie: a partire dal 2014, gli assicuratori sanitari dovranno vendere la copertura a tutti coloro che si applicano, indipendentemente dalle condizioni preesistenti, e non saranno in grado di addebitare di più per fare così.

D: Cosa sono gli scambi assicurativi e come funzioneranno?

A: I cambi assicurativi saranno istituiti in ogni stato a partire dal 1 ° gennaio 2014, per certificare i piani assicurativi, offrire una varietà di piani e fornire agli acquirenti maggiori informazioni su costi e opzioni.

Gli stati dovevano decidere entro il 14 dicembre 2012 se avrebbero creato il proprio scambio o affidato la responsabilità al governo federale. Se il Dipartimento della salute e dei servizi umani ha stabilito che uno stato non creerà il proprio scambio, interverrà il governo federale. Puoi vedere se il tuo stato sta creando il proprio scambio o utilizzando uno scambio federale qui e ottenere maggiori dettagli su il progresso dello scambio del tuo stato qui.

Gli Stati possono istituire scambi separati per le piccole imprese (Programma di opzioni sanitarie per le piccole imprese o SHOP) e gli individui, o combinare i due. A fini di scambio, le "piccole imprese" sono definite come quelle con uno o 100 dipendenti; tuttavia, tra il 2014 e il 2016, gli stati possono scegliere di limitare la partecipazione ai datori di lavoro con 50 o meno lavoratori. A partire dal 2017, tutti i datori di lavoro con 100 o meno datori di lavoro saranno in grado di acquistare l'assicurazione attraverso gli scambi; dopo il 2017, gli stati possono consentire alle imprese con più di 100 dipendenti di partecipare.

Per maggiori informazioni

Non c'è modo di aggirarlo, il PPACA è complesso. Le seguenti risorse possono essere d'aiuto:

Trova i comunicati stampa dell'IRS e le indicazioni legali relative al PPACA qui. Scopri come il PPACA incide sulle tasse per le piccole imprese qui. Visita la sezione dedicata alle piccole imprese di Healthcare.gov per spiegazioni e collegamenti a risorse.

Infine, consulta il tuo agente assicurativo e commercialista per assicurarti di fare le mosse giuste per la tua situazione.